Comprendre les états financiers

Vue d’ensemble

Les états financiers présentent des indicateurs clés de rentabilité et de risque associés aux différents aspects d’une occasion. Vous pouvez accéder aux états financiers en cliquant sur l’onglet « États financiers » dans le coin supérieur droit de l’écran des occasions. Les états financiers dans la section « Détails de l’occasion » s’appliquent aux occasions. La section « Détails de la relation » s’applique aux clients dont la sensibilisation aux relations est activée.

Détails de l’occasion

Contient des renseignements sur les nouveaux prêts dont le prix est en cours d’établissement dans l’occasion. Si une occasion comporte plusieurs prêts, cliquez sur les chevrons à gauche de « Prêts » pour afficher les données financières propres à chaque prêt. Lorsqu’une occasion contient plusieurs prêts qui ont des échéances variables et dont le prix a été établi, cette colonne affichera également la rentabilité résultant de la pondération du scénario.

Contient des renseignements sur les nouveaux dépôts d’une occasion faisant l’objet d’un établissement de prix. Si une occasion comporte plusieurs dépôts, cliquez sur les chevrons à gauche de « Dépôts » pour afficher les données financières propres à chaque dépôt.

Remarque importante

Si les produits de dépôt n’ont pas été activés par votre ou vos administrateurs, cette colonne ne sera pas visible dans l’état financier.

Contient des renseignements sur les autres comptes faisant l’objet d’un établissement de prix dans l’occasion. Si une occasion comporte plusieurs autres produits, cliquez sur les chevrons à gauche de « Autre » pour afficher les données financières propres à chaque autre produit.

Contient les totaux agrégés des colonnes Prêts, Dépôts et Autre.

Détails de la relation

Pour les clients dont la sensibilisation aux relations est activée, l’onglet « États financiers » comprend un résumé des données des comptes faisant partie de la relation que vous associez à l’occasion. Une section « Détails de la relation » s’affiche à droite de « Détails de l’occasion » dans les états financiers.

Vous pouvez choisir le Calcul de la rentabilité de la relation en sélectionnant « Valeur stratégique » ou « Valeur TF » dans le menu déroulant. Pour obtenir plus d’information sur la valeur stratégique et la valeur TF (ou transfert de fonds), veuillez consulter la section Comprendre l’effet sur la relation.

La colonne « Si nous perdons » montre la valeur combinée des comptes de la relation si vous deviez perdre aux mains d’un concurrent l’occasion dont vous établissez le prix, ainsi que tous les comptes que vous avez marqués comme étant « À risque ».

La colonne « Existant » montre la valeur combinée des comptes de la relation en date d’aujourd’hui.

La colonne « Si nous gagnons » montre la valeur combinée des comptes de la relation si vous deviez gagner l’occasion et conserver les comptes existants qui ne sont pas renouvelés ou remboursés.

Postes des états financiers

Tous les montants des états financiers sont annualisés sur la durée du prêt, à l’exception des données relatives au financement et à l’engagement, qui tiennent compte des valeurs basées sur le jour où les fonds du prêt et le dépôt commencent.

Pour les sections des états financiers décrites ci-dessous, le passage de la souris sur le montant de chaque poste, à l’exception du capital et du financement, affichera les valeurs suivantes :

Pourcentage des intérêts créditeurs
Pourcentage du solde moyen
Pourcentage de la valeur nette moyenne

Astuce

Cliquez sur l’icône Info ( Affiche l’icône d’information ) pour afficher les valeurs utilisées pour calculer les intérêts créditeurs, les intérêts débiteurs, les frais autres que d’intérêts et les autres revenus.

Intérêts créditeurs

Calcul : Intérêts créditeurs bruts (CDF) + Commission de montage + Frais de montage + Effet sur le plafond/plancher (le cas échéant) + Effet de l’exonération fiscale (le cas échéant) + Effet sur le compte de contrepartie (le cas échéant)

Veuillez noter qu’en raison de l’annualisation des états financiers :

Si votre échéance est inférieure à un an, vos frais de montage pourraient apparaître plus élevés dans les états financiers que dans le champ « Canal de montage ».
- Valeur annualisée = Frais de montage * (12 mois/nombre de mois avant l’échéance)
Si votre échéance est supérieure à un an, vos frais de montage pourraient apparaître moins élevés dans les états financiers que dans le champ « Frais ».

Calcul : [1 – (Flottant et réserves)] x Solde moyen x Taux de transfert de la courbe de financement*

Le « Taux de transfert de la courbe de financement » est le taux associé au mois de durée du transfert sur votre courbe de financement. Pour les dépôts sans échéance, cela fait partie de la définition du produit pour la durée de transfert. Pour les dépôts à terme, cela est défini par la durée du dépôt à terme.

Intérêts débiteurs

Calcul : Intérêts débiteurs bruts + Prime de liquidité financée + Prime de liquidité non financée.

La prime de liquidité financée est le coût associé à tout ajustement de liquidité.
La prime de liquidité non financée est le coût associé à l’engagement du montant total d’une marge de crédit qui n’est pas entièrement utilisée. Celle-ci est déterminée au niveau régional et est fonction de :
- la partie non financée du prêt x le facteur de liquidité x le point de durée de transfert sur la courbe de financement, OU
- la partie non financée du prêt x le taux du coût de la marge de crédit inutilisée
- Pour consulter les hypothèses de liquidité directement dans l’occasion, sélectionnez « Hypothèses » dans le coin supérieur droit de l’écran, puis, dans la fenêtre contextuelle suivante, sélectionnez l’onglet « Général ».

Il s’agit du coût de financement. Pour afficher le coût de financement en pourcentage, passez la souris sur le nombre « Intérêts débiteurs » jusqu’à ce qu’une fenêtre contextuelle s’affiche. Le « Pourcentage du solde moyen » est le coût de financement utilisé par PrecisionLender. Dans les états financiers sous « Analyse avancée », ce champ est appelé « CDF pour le passif ».

Calcul : Solde moyen * Taux d’intérêt

Intérêts créditeurs nets

Calcul : Intérêts créditeurs – Intérêts débiteurs

Pour voir la Marge nette sur les intérêts (MNI), passez la souris sur le montant en dollars des intérêts créditeurs nets. Dans la fenêtre contextuelle qui apparaît, la marge nette sur les intérêts sera égale à la valeur du pourcentage du solde moyen.

Gains sur le capital

Ce poste indique un revenu positif et n’apparaîtra que si les gains sur le capital ont été appliqués au niveau régional.

Dépense autre que d’intérêt

Les sources de revenus contenues dans les dépenses autres que d’intérêt sont affichées comme des dépenses négatives entre parenthèses pour indiquer un revenu positif.

Calcul : Frais de service annuels + Frais de garantie + Frais de participation + Frais annuels + Frais de marge de crédit inutilisée

Calcul : [Dépenses d’exploitation annuelles + (% de dépenses d’exploitation annuelles * Solde moyen)] – [Frais annuels + (% de frais annuels * Solde moyen)]

Les valeurs des revenus de frais annuels et des dépenses d’exploitation annuelles se trouvent dans l’écran Hypothèses sous l’onglet « Dépôts ».

Réserves pour pertes sur prêts

La provision totale pour pertes sur prêts du prêt. Si l’analyse avancée est activée, vous pourrez voir la provision totale pour pertes sur prêts pour chaque mois du prêt dans la section « Amortissement ».

Autres revenus

Calcul : Autres revenus bruts + Revenus nets - Frais de service

Cet élément s’applique uniquement à la colonne « Autre ». Il sera toujours de 0 $ pour les prêts et les dépôts.

Revenu avant impôts

Calcul : Intérêts créditeurs nets – Dépenses autres que d’intérêts - Réserves pour pertes sur prêts + Autres revenus

Impôts

Calculé lorsque les taux d’imposition fédéral et provincial (déterminés au niveau régional) sont appliqués au « Revenu avant impôt » annualisé.

Revenu net

Calcul : Revenu avant impôt - Impôts

Solde moyen

Le solde moyen du prêt ou du dépôt.

Valeur nette moyenne

Le montant du capital pondéré en fonction des risques alloué au prêt. Le capital réglementaire moyen et le capital économique moyen sont tous deux utilisés pour calculer ce montant. Le calcul choisit la plus élevée des deux moyennes et fait ensuite la moyenne de ces nombres.

Le capital économique est plus élevé au début d’un prêt amortissable, mais il diminue assez rapidement, tandis que le capital réglementaire reste assez élevé pendant toute la durée de l’amortissement.

Capital réglementaire moyen

Calculé en utilisant le plus élevé des deux montants suivants : le « Niveau de capital minimum » basé sur l’évaluation des risques d’un produit ou le niveau global du produit.

Capital économique moyen

Calculé à l’aide du « Capital financier » dans l’évaluation des risques au niveau du produit par rapport à l’exposition nette et au taux de recouvrement net de la garantie.

Calculé en utilisant l’allocation de capital pour les risques opérationnels et de marché au niveau du produit.

Passez la souris sur Capital réglementaire moyen et sur Capital économique moyen dans la colonne des prêts pour afficher les valeurs suivantes :

Revenu net
Pourcentage du solde moyen
rendement du capital réglementaire/rendement du capital économique;

financement brut;

montant total qui sera déboursé à la conclusion. Pour les prêts comportant un calendrier de prélèvements, cela tiendra compte du montant du prélèvement initial s’il y a un prélèvement le premier mois.

Financement net du prêt

Solde total avancé au montage moins les remboursements des prêts précédents de cette relation (le cas échéant). S’il s’agit d’une marge de crédit, le « Solde initial » est également pris en compte dans ce montant. Pour les prêts comportant un calendrier de prélèvements, cela tiendra compte du montant du prélèvement initial s’il y a un prélèvement le premier mois.

Engagement net du prêt

Engagement total du prêt, moins les engagements antérieurs pris à l’égard de cette relation qui sont remboursés avec le nouveau prêt (le cas échéant). Pour obtenir plus d’informations, veuillez consulter la section Que sont le financement brut et le financement net dans PrecisionLender?